中国网(wang)财经5月6日讯 近日，国家金融(rong)监督管理总局正式印(yin)发《关于促进企业集团财务公司规范健康发展 提升监管质效的指导意见》(以下简称《指导意见》)。金融(rong)监管总局表示，此(ci)次《指导意见》制(zhi)定(ding)，主要为(wei)进一步推进财务公司坚守主责主业，认真(zhen)贯彻执行国家宏观政策，坚持差异化、特色化、专业化发展，为(wei)服务社会经济发展发挥必要有益的补充作用(yong)，增强金融(rong)支持实体经济的可持续性。
据中国财务公司协(xie)会(以下简称“中国财协(xie)”)，截至(zhi)2023年末，财务公司数量为(wei)235家，是为(wei)企业集团成(cheng)员单位提供金融(rong)服务的非(fei)银行金融(rong)机构。记者了解到，近年来，财务公司行业紧密围绕集团需求、充分发挥贴(tie)近实体经济的优势，强化核心功能、创新产品服务，在企业集团实施资金集约(yue)管理、助推国家重大(da)战略实施等方面发挥了积极(ji)作用(yong)。但个(ge)别企业集团受前期多元化扩张积累问题逐渐暴露(lu)等因素影响，出(chu)现严重经营危机，产业风险传导至(zhi)财务公司，严重影响到整个(ge)财务公司行业的外部(bu)形象和声(sheng)誉。
金融(rong)监督管理总局办公厅相关负责人表示，目前金融(rong)监管总局总结财务公司行业风险成(cheng)因，及(ji)时(shi)弥补监管短板(ban)，在财务公司的制(zhi)度建设、风险分类、集团外融(rong)资、公司治理和风险处置等方面强监管、严监管，取得了一定(ding)成(cheng)效。一是于2022年10月全面修订并印(yin)发《企业集团财务公司管理办法》(以下简称《管理办法》)，重塑财务公司行业发展和监管。二是扎实有序化解处置存量风险。经过(guo)监管整治纠偏，财务公司进一步专注本源主业，各项指标企稳好转，外溢风险大(da)幅收敛。
如今(jin)，为(wei)深入贯彻落实中央金融(rong)工作会议精神，有效防范化解企业集团财务公司(以下简称财务公司)风险，国家金融(rong)监督管理总局遂制(zhi)定(ding)发布该《指导意见》。
记者了解到，此(ci)次《指导意见》共分5部(bu)分20条。其中提到，财务公司应当主动加强资金集中管理，完善资金支付结算服务功能，强化成(cheng)员单位账户资金和票据监控，在企业集团投(tou)融(rong)资管理和资本运作等方面提供专业化服务，助力企业集团加快司库体系建设；鼓励符合条件的财务公司协(xie)助企业集团开展利率风险、汇率风险等金融(rong)风险管理。严格遵守与(yu)企业集团内上市公司业务往(wang)来的监管规定(ding)；严格执行《保障中小企业款项支付条例》，不得协(xie)助企业集团通过(guo)票据业务拖欠企业账款。
财务公司应当紧跟国家战略导向(xiang)，发挥贴(tie)近实业优势，加大(da)对企业集团内先进制(zhi)造(zao)业、科技创新、绿色低碳(tan)发展、设备更新、消费品以旧换新等领域的支持力度。积极(ji)落实国家关于扶(fu)助中小微企业的普惠金融(rong)政策，持续加大(da)涉农金融(rong)服务，在信贷资源配置、绩(ji)效考核等方面予以倾斜。
严禁企业集团滥用(yong)股(gu)东权利，越权干预财务公司经营管理，违(wei)规挪用(yong)财务公司资金，操纵财务公司追求短期利益、违(wei)规开展不当融(rong)资，委托或(huo)变相委托他人持有或(huo)管理财务公司股(gu)权、违(wei)规进行股(gu)权质押或(huo)设立信托等行为(wei)。
一位金融(rong)研(yan)究员向(xiang)记者表示，《指导意见》明确了财务公司应坚守主业，即为(wei)企业集团成(cheng)员单位提供金融(rong)服务，强化资金集中管理，完善资金支付结算服务，以及(ji)在企业集团投(tou)融(rong)资管理和资本运作等方面提供专业化服务。这一举措有助于财务公司回归(gui)本源，提高金融(rong)服务质量，避(bi)免成(cheng)为(wei)企业集团的营利中心。
《指导意见》要求财务公司要全面加强日常监管，强化穿透(tou)式监管，既要看资产端，也要看负债端，要穿透(tou)审视集团外负债和票据业务等关键指标超标、成(cheng)员单位存款大(da)幅下降(jiang)、资产负债期限(xian)错(cuo)配严重等异常情况，必要时(shi)依法采取暂停业务、控制(zhi)规模等监管措施；既要看“表”又要看“账”，更要穿透(tou)账表看风险，透(tou)视各种(zhong)变化背后的业务逻辑和风险逻辑；加强对企业集团生产经营和风险状况的分析研(yan)判，把对企业集团的监控和财务公司的监管有机结合。坚持实施差异化监管，依据监管评级和风险分级情况对财务公司实施分类监管。
一位业内专家向(xiang)记者表示，《指导意见》强调(diao)了对财务公司进行全面加强日常监管，实施穿透(tou)式监管的重要性。这不仅包括资产端和负债端的审视，还要求对关键指标超标、成(cheng)员单位存款大(da)幅下降(jiang)、资产负债期限(xian)错(cuo)配严重等异常情况进行穿透(tou)性分析，及(ji)时(shi)识别并防控风险。
记者注意到，2023年6月，国家金融(rong)监督管理总局发布《关于印(yin)发企业集团财务公司监管评级办法的通知》，旨在为(wei)全面评价企业集团财务公司(以下简称财务公司)的风险和管理状况，合理配置监管资源，有效实施分类监管，防范企业集团经营风险向(xiang)财务公司传导，引导财务公司坚持主责主业、稳健经营和规范发展，持续提升服务实体经济能力。
如今(jin)《指导意见》的出(chu)台，将进一步健全财务公司监管制(zhi)度体系，明确加强和完善现代财务公司监管要求，持续引领财务公司行业高质量发展向(xiang)纵深推进。金融(rong)监督管理总局办公厅相关负责人表示，《指导意见》的出(chu)台，一是引导财务公司回归(gui)本源、专注主业，通过(guo)充分发挥资金集中管理功能，切实提升金融(rong)服务质量，不应成(cheng)为(wei)企业集团的营利中心。二是推动财务公司不断完善公司治理机制(zhi)建设，建立高效的决策与(yu)制(zhi)约(yue)机制(zhi)以及(ji)科学的激励约(yue)束机制(zhi)，加强信息科技建设。三是落实财务公司风险防控主体责任，坚决摒弃不合规的行为(wei)，实现风险管理能力与(yu)业务发展相适(shi)应、风险总体可控的发展。
上述(shu)业内专家表示，在信息化、数字(zi)化快速发展的背景下，财务公司应积极(ji)探索金融(rong)科技的应用(yong)，通过(guo)科技手段提升服务效率、降(jiang)低运营成(cheng)本、优化客户体验。同时(shi)，也应关注金融(rong)科技带来的风险挑战，加强风险防范和内部(bu)控制(zhi)。
随着《指导意见》的出(chu)台，以及(ji)财务公司监管制(zhi)度体系进一步健全，未来，财务公司一是坚守主责主业，发挥企业集团内源融(rong)资的作用(yong)，实现集团内部(bu)资金统筹调(diao)度，加强企业集团资金集中管理、提高资金使用(yong)效率、降(jiang)低整体运营成(cheng)本；配合集团及(ji)时(shi)支付中小企业款项，提升支付结算效率，加速资金循环；紧密围绕企业集团主业提供金融(rong)服务，提升金融(rong)服务质量。二是紧跟国家战略导向(xiang)，发挥贴(tie)近实业优势，优化资金供给结构，加大(da)对企业集团内先进制(zhi)造(zao)业、科技创新、绿色低碳(tan)发展、设备更新、消费品以旧换新等领域的支持力度，加大(da)涉农金融(rong)服务，推动金融(rong)资源真(zhen)正集聚到高质量发展的战略方向(xiang)、重点领域和薄(bao)弱环节上来，为(wei)经济高质量发展持续注入金融(rong)动能。